美国个人报税流程,常见问题解答#纽约税务咨询|纽约个人报税|留学生报税|华人会计师

一年一度的报税季又要到了!如果你觉得在美国报税比较复杂,那很正常。大多数美国成年人都觉得报税给人带来了很大压力。非常多的人都搞不清楚报税这回事。

为此,纽约辰星会计事务所为你整理了这份美国报税小指南,帮助你梳理并了解复杂的美国个人报税本质与流程,从而避免你在美国申报税务时出现延误或罚款。快来一起了解吧!下滑到文章的最后,可以看到本事务所报税流程介绍,有需要可以联系我们,免费咨询。

1. 什么是报税 (file tax return) ?

美国报税的重点,无非是多退少补。比如小王2022年刚开始工作,单身,在纽约州,工资收入$100K,公司为他预扣(withhold) $20K。普通工薪族的主要预扣来源就是工资。通过CPA的计算,得出小王2022年需要交税$15K,那么他就可以通过报税拿回$5K退税。CPA的工作,就是为你将全年的所有收入和抵扣计算出税额。

Note 1:报税的英语是Tax Return; 退税的英语是Tax Refund。不要搞混。

Note 2:拿回的$5K退税本来就是你的收入里预扣的,不是政府送你的!

Note 3: 不要再问CPA:我收入是多少多少,我能退多少钱了。每个人情况都不一样(有没有房,有没有小孩,有没有其他抵税项目等等),退税补税也不一定。

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2. 什么时候报税?

通常情况下,你必须在一个纳税年度之后的4月15日前提交纳税申报表并缴纳任何欠税。2022年的收入税,应当在2023年4月17日前完成申报(4/15/2023为周末,故移到下一个工作日) 。千万別错过纳税截止日。记得在日历上记下这个日期喔!一般报税季是从1月底开始,IRS开始接收电子税单。优秀的CPA税季会非常忙,所以一定要尽早联系沟通情况,确保CPA有时间来受理你的税务申报。

如果税务情况比较复杂,可以考虑申请延期(file extension),在2023年10月16日前完成申报。需要注意的是,如果是欠税,仍然需要4月15日前将税款补齐,否则会有相应利息和罚金。

3.  报税需要什么资料?

“Generally, an amount included in your income is taxable unless it is specifically exempted by law”。一个很简单的方法是,坐下来,花十分钟仔细回忆自己这一年赚了什么钱,花了什么钱。常见的税务文件有:工资W-2, 散工/合同工收入 1099NEC,银行利息1099-INT, 股票交易1099-B, 开卡奖励1099-MISC, 比特币1099-B, 房屋贷款利息和房产税1098。

除此以外,有些收入和抵扣是没有税务文件的。例如,房租收入和相应的费用,都需要和CPA沟通,并详细提供信息用于申报。

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4.  报税一定能退到税吗?

不一定。举例:小王在2022年,单身,纽约州,工资收入$200K,公司为他预扣税$35K,经过CPA的计算,得出小王2022年需要交税$40K,那么他就需要补税$5K。

如果小王还有其他类型的收入(股票,房租,利息,股息等等),那么他可能欠的更多,因为其他类型收入绝大多数没有预扣比如上面的小王,除了工资收入的$200K,还有股票买卖收入$50K。计算得出需要交税$50K,那么他需要补税$15K。

CPA会想尽办法为你找抵扣省钱,但这不能保证你一定能拿到退税。特别是加州、纽约州的高收入、高净值群体,大概率这几年是欠税的。

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5.  谁需要报税?

绝大多数情况下,只要您在美国有收入,都是需要报税的。主要包括三大人群:

- 美国公民(Citizen)、绿卡(Permanent Resident)

- 居民外国人(Resident Alien),如留学生在美超过5年(F1)、工签(H1B)等

- 有美国收入的非居住外国人(Non-Resident Alien, 一年内在美超过183天者),或人不在境内但在美国有经济业务

6.  报税需要SSN吗?

在美国不是只有社会安全卡Social Security Number (SSN) 才能报税,如果是拥有个人税号 Individual Taxpayer Identification Number(ITIN) 也能进行报税。如果没有税号,但是有需要报税,也可以申请ITIN。

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7. 签证类型对报税有影响吗?

有影响。不同的签证类型,决定了你是美国非税务居民(Non-Resident Alien),或是税务居民(Tax Resident)。非税务居民,应该申报1040NR表格;税务居民,应该申报1040表格。州的表格类型有时也会受到签证类型的影响。对于留学生来说,无论是否有收入,都是需要报税的。

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8.  我要报哪些税?

美国的收入税,需要考虑三个层次:联邦,州,市。所有人都需要报联邦税;大多数州都有州税,需要报州税;少数城市还有市税,需要报市税。

例如,如果全年在华盛顿州西雅图,只需要申报联邦税;如果在加州旧金山,需要申报联邦税和加州州税;如果在纽约州纽约市,那么需要申报联邦税,纽约州税,和纽约市税。如果在宾州(Pennsylvania),还有自己住的Town税要报。

除此以外,职场新人/留学生小伙伴们往往还有一些特殊的财务情况。跨州实习,身份转变(F1到H1B), 换工作搬家,有海外收入,结婚,父母汇钱买房......都需要CPA来为你判定到底需要报哪里的税,以及除了收入税是否还有其他的报税要求。

9.  报税一定要找CPA吗?

不一定。美国有一些成熟的报税软件(比如:TurboTax) 可以使用。在情况简单的情况下,没有必要找CPA。但是,一旦有复杂的财务情况,报税软件往往不能很好地处理,导致错报,漏报。甚至有些报税软件,根本就不能申报上面提到的1040NR表格。找报税软件自己报税,也需要一定的英文与财务基础知识,大家可以自行判断是否需要专业的CPA帮你报税。

比如小王刚拿到H1B签证,除了工资,有四个投资账户,卖过公司的ESPP股票,买了一套房出租其中一间,从父母那里拿了12万用来买房。

这里有五个难点。一,需要通过H1B签证时长判断税务居民身份;二,需要正确录入多个投资账户;三,需要正确调整ESPP的买入价(cost basis);四,房屋部分出租需要计算房屋折旧;五,12万父母赠款需要向税务局额外申报Form 3520,境外汇款申报。

很难想象一个普通人能够自己报对这份税。这个时候CPA可以帮助你快速正确地完成所有申报,也许还能省些税。

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10. 我的税表几年后被IRS审计了,报这份税的CPA会负责吗?

审计代理(audit protection)是一个与报税分开的服务内容。如果你的审计情况复杂,可以请报税的CPA,或是其他CPA甚至税务律师来代理应对审计。但如果报税是正确的,那么只需将IRS要求的材料上交即可。并不是每份IRS Notice都是非常严重的,大家可以不必惊慌。

普通工薪族被审计的概率并不大。但是收到IRS欠税通知(notice) 的概率并不小。如果你收到notice,请即时和CPA联系。很有可能你并不欠税或并不欠那么多,CPA也可以为你代理与IRS沟通。我们事务所有提供税务审计服务。

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11. 报税和绿卡是什么关系?

绿卡申请审核的一个重要部分是税表审核。如果税表恰巧在绿卡申请期间被审计拖住了,很有可能会影响绿卡申请的进程。正确清晰的税表,对绿卡申请和贷款申请都很有帮助。

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12. 找辰星会计事务所报税是什么流程?

辰星会计事务所坐落在纽约最繁荣的华人圈-法拉盛,由瞿昌显注册会计师(Charles Qu,CPA)亲自主理。本事务所以专业和热忱,为全美华人提供专业、 精准、快捷的会计/税务服务。合法合规,尽力为客户取得退税最大化。我们极力用最新的会计科技与知识来服务中小型企业与个人客户。

第一步,联系我们:添加我们的微信,拨打本所电话(929-614-7028 or 347-481-3320)。

第二步,上传资料:推荐使用我们超级好用的Client Portal来上传文件,填写问卷表 (www.StarTax.US),支付定金。

第三步,客户审阅:会计会在portal上传税单,以供客户审阅+签字+支付余款。也可通过Email,微信提供电子版税单。

第四步,电子递交:注册会计师电子递交税单。如果是退税,税务局一般会在一到三周内打入你银行账户(Direct Deposit)

第五步,留下好评:如果满意本事务所的服务,请在GoogleYelp留好评。你的好评让更多人受益。本所也提供公司相关会计与税务服务

 

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