纽约公司老板必读：始创公司一定要知道的会计和税务

作为一名纽约注册会计师，我经常遇到一些公司老板在税季截止日临近才开始整理账务、寻找发票，甚至发现自己已经错过了报税截止日。实际上，良好的账务管理和按时报税不仅能让企业运转更顺利，还能避免罚款和不必要的审计风险。

今天我想分享一些初创公司一定要知道的会计和税务知识，帮助老板们打好基础，规范记账，顺利报税。

1. 每月定期做账
建议企业每月对收入、支出、银行对账、发票等进行整理和归档，避免年底集中处理时手忙脚乱。

2. 选择合适的记账方式

· 小型企业可以选择使用 QuickBooks、Xero 等会计软件自动同步银行数据，由企业会计整理记账。

· 如果没有专业人员，可以考虑委托注册会计师或专业会计团队定期做账，确保数据准确无误。

3. 合理分类收入和费用
错误的分类可能导致税务风险。例如，将老板个人支出记入公司账中，容易引起IRS审查；或者将大件设备费用直接计入开支，而非作为固定资产（资产负债表中的固定资产）处理。

4. 财务年度的选择
企业通常有两种财务年度选择：

· 日历年度（Calendar Year）：从1月1日到12月31日，是大多数企业和个人的默认选择。

· 财政年度（Fiscal Year）：任何连续的12个月，但不一定是1月到12月。适合业务季节性较强或有特殊业务周期的企业。
选择合适的财务年度能帮助企业更好地规划税务申报和业务节奏。

1. 了解公司年度报税截止日期（2026年）

· S-Corp / Partnership（2025年日历年）：

o 原始报税截止日期：2026年3月16日

o 申请6个月延期后：2026年9月15日

o 报税表格：S-Corp使用Form 1120-S，Partnership使用Form 1065

o 注意：2026年3月16日是星期一，符合正常报税日期。

o 这2类公司的股东会收到K-1表格。股东并需要在个人税单上申报这份K-1。

· C-Corp（2025年日历年）：

o 原始报税截止日期：2026年4月15日

o 申请6个月延期后：2026年10月15日

o 报税表格：Form 1120

· 销售税申报（纽约州）：

o 销售税申报周期通常为季度申报，但部分企业可能需要月报或年报，具体根据企业规模和销售额决定。务必准时提交，否则会产生罚款和利息。

o 纽约市的服务业 (SPA、按摩、美甲) 需付 4.5%销售税

2. 是否需要发放1099？

如果公司向个体户或未注册为公司的承包商支付超过$600，需在次年1月31日前发出1099-NEC表格，并向IRS申报。

3. 人工税务相关申报

在正式请人走payroll之前，需要向州政府申请Employer Account，州季度人工税单上还需要支付州失业金保险。还有，需要购买劳工保险（Worker Compensation）。

· 员工工资：需按时申报W-2表格，并在次年1月31日前发放。

· 雇主申报：

o Form 941（联邦季度工资税）

o Form 940（联邦年度失业税）

· 纽约州和纽约市：也有相关的payroll tax报告和预扣义务。

4. 报税常见问题

· 忘记报销应扣除的开支，如办公设备、差旅费用等。

· 没有正确申报工资或分红。

· 有些开支不能税务抵扣，比如各类罚金、娱乐花费、50%的餐费。

1. 银行贷款、融资需要完整的财务报表
没有规范账目，很难通过贷款审批或吸引投资者。

2. 纽约州及纽约市有额外申报要求
除联邦税（IRS）外，纽约州（NYS）和纽约市（NYC）也有公司税、销售税、工资税等申报义务，漏报可能导致高额罚款。

3. 规避审计风险
良好的会计记录和及时报税，可以降低被税务局审计的概率，减少企业运营干扰。

记账和报税是公司的基本工，也是合规运营、永续发展的保障。建议公司创始初期就建立月度账务流程，找专业 CPA 团队合作，确保全年税务无忧。

如您对公司账务管理不确定，或想了解更高效的税务处理方案，欢迎联系【辰星注册会计师事务所】，我们致力于为纽约地区企业提供专业、高效的会计和税务服务。