纽约@法拉盛华人会计师告诉你:在美国如何成为税务师(Tax Preparer)?

如果你在美国生活工作,报税应该算是一年一度的头等大事。社区里提供了许多免费的低收入税务申报服务,也有众多的会计事务所可以选择。在美国,会计行业是非常受欢迎,有很多职位可供选择。

今天这篇文章想要给大家介绍一下如何成为一位税务师,也就是通过为别人报税赚取收入的职业

为什么选择税务师的工作

美国的报税季一般是每年的11日至415日,绝大部分美国居民会在这段时间期间完成报税的任务,这也就导致了税务师工作的季节性特征。一般会计楼为了提供更好的服务与更好的利润,会在其他季节也继续提供公司记账,审计,咨询服务。

成为税务师的要

IRS(美国国税局)对成为税务师的资格定义其实十分简单:只要你拥有PTIN(Preparer Tax Identification Number),你就可以合法帮他人报税并且收取回报。申请PTIN的方法也很容易,只需登录IRS网站提交申请通过即可,没有特殊的资历要求。不过,根据每位税务师拥有的额外资历经验,IRS赋予了不同等级的权利(主要分成两级)。其中最重要的权利叫Representational Right(代表客户与IRS交涉的权利)

Unlimited Representation Rights(无限制的代表权利):这是IRS所能赋予税务师的最高权限。此等级下的税务师可以代理任意客户各方面需要与IRS交涉的事项,例如auditing(查税),罚款/欠款的协商,上诉等等。目前主要有三类资历可以获得此等级的税务师权限:注册税务师(Enrolled Agent,简称EA),注册会计师(CPA),以及在职律师(Attorneys

Limited Representation Rights(有限制的代表权利):目前此类别下的税务师群体是非常庞大的。相对于之前的等级,此等级的税务师的代表权利非常有限:只能为在自己这里报了税的客户与IRS进行一些简单的沟通,复杂的事项例如上诉之类的是无法办理的。虽然权利有限,但是并不影响为客户报税的基本工作

注:某些州对从事税务师工作有着额外的要求,比如加州,纽约州,俄勒冈。这些要求往往也跟从事州税报税的工作相关。具体的资历要求可以访问相关州立税务部门的网站了解

哪里可以就职

许多大型连锁报税机构(例如H&R BlockLiberty Tax Service, or Jackson Hewitt Tax Services)会在每年下半年着手培训及雇佣税务师。对于新人来说,我个人认为此途径是最佳的选择。这些大型报税机构可以为新人提供大量的学习训练的资源,从而加快在税务领域内进阶的速度

如果大公司的工作环境不是你的喜好,许多当地的小型报税公司也会时不时的招募新人。多多关注招聘启事,或者直接去office里毛遂自荐,有可能很快就能找到一份理想的税务师的工作

你也可以自己成立报税公司,不过这个选项不建议新人采纳。如果你已经拥有丰富的税务经验,自己当老板或许会是收益最为丰厚的途径

注册税务师(Enrolled Agent

之前在税务师的等级划分里提到,如果想要获得Unlimited Representation Rights(无限制的代表权利),可以通过成为EA, CPA或者律师的途径达成。如果你之前没有就读会计或者法律专业,想要成为CPA或者律师是非常耗时耗力的。相比之下,EA的资历获取条件就简单不少:没有硬性的学历学分要求,只要你拥有PTIN,通过EA资格考试,提交申请并且获得批准即可达成。EA的资格证书是由IRS直接授予的,在IRS面前与CPA和律师一样享有同等待遇,同时也为税务知识的专业程度提供了直接证明。许多从事税务工作的CPA和律师也会同时考取EA的资格证书,以显示自己在税务领域的专业程度

网上有不少EA考试的培训机构。通过学习课程准备完毕后,EA的资格考试需要在特定的Testing Center完成。